Как в 1с отразить безвозмездную передачу товара
Перейти к содержимому

Как в 1с отразить безвозмездную передачу товара

  • автор:

Как в 1с отразить безвозмездную передачу товара

Дата публикации 31.03.2023

Использован релиз 3.0.133

Отражение в учете операций по безвозмездной передаче товаров в программе выполняется документом Безвозмездная передача:

  1. Раздел: ПродажиБезвозмездная передача.
  2. По кнопке Создать создайте новый документ, в котором:
    • На закладке Товары по кнопке Добавить заполните табличную часть – выберите из справочника Номенклатура товары, передаваемые безвозмездно. Укажите количество, рыночную стоимость и ставку НДС (рис. 1).
    • На закладке Счет затрат автоматически указывается счет расходов 91.02 «Прочие расходы» и предопределенная статья «Расходы по передаче товаров (работ, услуг) безвозмездно» с видом статьи «Расходы по передаче товаров (работ, услуг) безвозмездно и для собственных нужд» и снятым флажком «Принимается к налоговому учету» (рис. 2).
    • По кнопке Выписать счет-фактуру создайте документ Счет-фактура выданный на реализацию. Счет-фактура составляется в одном экземпляре, т.к. получатель безвозмездно передаваемого ему имущества не может принять НДС к вычету (письмо Минфина от 13.12.2016 № 03-03-05/74496).
  3. Кнопка Записать и закрыть.
  4. По кнопке посмотрите результат проведения документа (рис. 3).

Смотрите также

  • НДС при безвозмездной передаче товаров, работ, услуг
  • Безвозмездная передача товаров (в благотворительных целях)

Подпишитесь на новости

Не пропускайте последние новости — подпишитесь
на бесплатную рассылку сайта:

  • десятки экспертов ежедневно мониторят изменения законодательства и судебную практику;
  • рассылка бесплатная, независимо от наличия договора 1С:ИТС;
  • ваш e-mail не передается третьим лицам;

Как в 1с отразить безвозмездную передачу товара

Проект Дарьи Мошкиной

Онлайн обучение 1С доступно и понятно для каждого пользователя

WhatsApp, Телеграм: +7 (911)777-22-47

Безвозмездная передача товара в 1С за 3 шага: НДС, проводки, документы

Безвозмездная передача товара в 1С за 3 шага: НДС, проводки, документы

Опубликовано 21.09.2016

Безвозмездная передача товаров в 1С

Конфигурации: УПП УТ 10 КА 1.1

Каждый бухгалтер или финансист рано или поздно сталкивается с задачей оформить безвозмездную передачу имущества в 1С. И мучительно пытается понять как противоречивые требования законодательства удовлетворить стандартными инструментами 1С. Причем, порой наша изобретательность принимает самые причудливые формы. Статья описывает работу с безвозмездной передачей товаров и материалов в 1С, правильный учет НДС по этим операциям.

Шаг 1. Списываем товар

Безвозмездную передачу мы считаем реализацией только с точки зрения учета НДС. Со всех остальных точек зрения (включая здравый смысл) — это расход. Поэтому для оформления операции в 1С используется документ Требование-накладная.

Меню Документы — Запасы — Требование накладная

Здесь мы с вами выполним списание товаров со склада. Безвозмездная передача имущества выполняется за счет прочих расходов. На что обращаем внимание:

Статья затрат c характером Прочее

Назовем статью затрат — Благотворительность:

Статья затрат для безвозмездной передачи имущества в 1С

Статья затрат для безвозмездной передачи имущества в 1С

Характер затрат Прочие в 1С не увязан ни с какими счетами учета по умолчанию. Мы используем этот характер затрат и укажем нужные на счета учета вручную в документе.

Вид затрат я выбрала Прочие, так как меня не слишком интересует происхождение затраты в данном случае. Для налогового учета указываем Не учитываемые в целях налогообложения.

Счета учета затрат

Для характера затрат Прочие счета учета мы будем указывать вручную. Чтобы увидеть эти колонки в табличной части документа надо нажать значок «ТТ» вверху на командной панели документа.

Как открыть счета учета в документе Требование накладная в 1С

Как открыть счета учета в документе Требование накладная в 1С

В дополнение откроется возможность заполнить дополнительную аналитику учета прочих затрат — статью Прочих доходов и расходов.

Статья Прочих доходов и расходов в 1С для безвозмездной передачи товаров

Статья Прочих доходов и расходов в 1С для безвозмездной передачи товаров

Ну и в принципе, все. Проводим документ. Проверяем проводки документа:

Проводки по списанию товаров при безвозмездной передаче в 1С

Проводки по списанию товаров при безвозмездной передаче в 1С

НДС включить в стоимость

Если НДС по списываемому товару должен быть включен в стоимость и пойти на расходы, то следует перейти на закладку НДС и установить следующие настройки:

Включение НДС в стоимость при списании товаров Требованием - накладной в 1С

Включение НДС в стоимость при списании товаров Требованием — накладной в 1С

Тогда проводки будут выглядеть вот так:

Проводки при включении НДС в стоимость безвозмездно передаваемого имущества в 1С

Проводки при включении НДС в стоимость безвозмездно передаваемого имущества в 1С

Шаг 2. Начисляем НДС к уплате

Меню Документы — Ведение книги продаж — Отражение начисления НДС

Здесь мы введем данные для отражения НДС по нашей операции в книге продаж, как по операции реализации. К сожалению, сформировать документ на основании Требования-накладной возможности нет — вводим данные повторно:

Документ Отражение начисления НДС в 1С

Документ Отражение начисления НДС в 1С

В документе заполняем Контрагента, Договор, ставим флажки:

  • Использовать как запись книги продаж — тогда в книге продаж мы получим нужную нам запись
  • Формировать проводки — это требуется, чтобы оформить НДС к уплате на 68 счет.

Переходим к заполнению табличной части.

Чтобы указать конкретную номенклатуру для печатной формы счет — фактуры нужно настроить список полей в табличной части, так как по умолчанию колонка Номенклатура скрыта. По правой кнопке мыши вызываем контекстное меню и нажимаем на последний пункт: Настроить список. Видим список всех полей, в котором поставим галочку напротив поля Номенклатура.

Отражение начисления НДС в 1С - Настройка списка полей табличной части

Отражение начисления НДС в 1С — Настройка списка полей табличной части

Кроме номенклатуры и вида ценности в табличной части мы с вами заполняем:

  • счет прочих затрат, с которого списываем НДС. Я указала так же — 91.02.1.
  • Количество
  • Цену
  • % НДС
  • событие: НДС начислен к уплате

Остальные счета учета в строке можете оставить или очистить, они не участвуют здесь в проводках.

И проводим документ. Чтобы посмотреть проводку потребуется перейти в Журнал проводок бухгалтерский учет (по кнопке Перейти вверху документа).

Проводки по начислению НДС в 1С

Проводки по начислению НДС в 1С

Шаг 3. Создаем и печатаем счет — фактуру

Никуда не уходим. Прямо внизу документа по гиперссылке создаем счет-фактуру.

Отражение начисления НДС в 1С - формирование счет - фактуры

Отражение начисления НДС в 1С — формирование счет — фактуры

Ничего необычного в заполнении счет -фактуры не требуется, все, как при обычной реализации. Счет -фактуру можно распечатать по кнопке внизу документа без каких либо особенностей.

Результат

Товар списан на расходы, а счет — фактура попадает в книгу продаж и в Декларацию по НДС, раздел 3, как обычная реализация.

Учитесь новому каждый день и меняйте свою жизнь к лучшему!

Отражение операции безвозмездной передачи товаров (в благотворительных целях)?

Для оформления операции безвозмездной передачи товаров (в благотворительных целях) необходимо выполнить следующее:

1. Учет поступления товаров на оптовый склад.

Для выполнения операции необходимо создать документ Поступление товаров и услуг. В результате проведения этого документа будут сформированы соответствующие проводки.

Создание документа «Поступление товаров и услуг»:

  • Вызовите из меню: Покупки — Покупки — Поступление товаров и услуг.
  • Нажмите кнопку Поступление .
  • Вид операции документа Товары (простая форма). Вид операции «Товары, услуги, комиссия»применяется в случае, когда требуется отразить хозяйственную операцию, автоматизация которой не предусмотрена упрощенными формами (например, одновременная регистрация операций с товарно-материальными ценностями и услугами и пр.).

Безвозмездная передача товаров

Заполнение шапки документа «Поступление товаров и услуг»:

  • В поле Накладная № введите номер документа поступления.
  • В поле от введите дату документа поступления.
  • В поле Склад выберите склад, на который приходуются товары.
  • В поле Контрагент выберите поставщика из справочника «Контрагенты».
  • В поле Договор выберите договор с поставщиком. Внимание! В окне выбора договора отображаются только те договоры, которые имеют вид договора С поставщиком. Кроме того, если поставщик в рамках этого договора, предъявляет НДС (выставляет счет-фактуру), необходимо установить флажок Поставщик по договору предъявляет НДС .
  • Нажав гиперссылку Расчеты, можно изменить счета расчетов с контрагентами и правила зачета аванса.
  • По гиперссылке Грузоотправитель и грузополучатель можно заполнить поля «Грузоотправитель» и «Грузополучатель».

Безвозмездная передача товаров

Безвозмездная передача товаров

Заполнение табличной части документа «Поступление товаров и услуг»:

  • Нажмите кнопку Добавить.
  • В поле Номенклатура выберите поступающие товары. В справочнике «Номенклатура» наименование поступающего товара следует вводить в папку «Товары». В случае необходимости можно добавить дополнительные поля Код, Артикул и т.п. Для этого щелкните в верхней части документа «Еще», далее выберите «Изменить форму» и отметьте флажками поля, которые нужно отобразить.
  • Кнопка Провести.

Безвозмездная передача товаров

Результат проведения документа «Поступление товаров и услуг»:

Для просмотра проводок нажмите кнопку Показать проводки и другие движения документа .

Безвозмездная передача товаров

Далее необходимо создать документ Счет-фактура полученный. В результате проведения этого документа будут сформированы соответствующие проводки.

Внимание! Перед выполнением регистрации счета-фактуры поставщика необходимо провести документ «Поступление товаров и услуг» (кнопка Провести), в противном случае счет-фактура не будет проведен.

Создание документа «Счет-фактура полученный»:

  • Для регистрации счета-фактуры, полученного от поставщика, сначала заполните поля Счет-фактура № и от, затем нажмите на кнопку Зарегистрировать. При этом автоматически создается документ «Счет-фактура полученный», а в форме документа-основания появляется гиперссылка на созданный счет-фактуру.
  • Откройте документ Счет-фактура полученный на поступление. Поля документа будут автоматически заполнены данными из документа «Поступление товаров и услуг».
  • В полях Счет-фактура № и от отражается номер и дата счета-фактуры поставщика.
  • В поле Получен введите дату фактического получения счета-фактуры покупателем. Первоначально проставляется дата регистрации документа «Поступление товаров и услуг».
  • В поле Документы-основания указывается документ-основание. Для ввода счета-фактуры на основании нескольких документов поступления можно щелкнуть по гиперссылке «Изменить», нажать кнопку Добавить в «Списке документов-оснований» и выбрать соответствующие документы.
  • Установите флажок Отразить вычет НДС в книге покупок для отражения вычета НДС по счету-фактуре в книге покупок. Если флажок не установлен, то вычет отражается регламентным документом «Формирование записей книги покупок».
  • Поле Код вида операции заполняется автоматически и соответствует коду проводимой операции, который отображается в графе 4 журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур. В соответствии с постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137 полученным товарам (работам, услугам) соответствует числовой код вида операции 01 — Полученные товары, работы, услуги.
  • Выберите Способ получения, установив переключатель На бумажном носителе или В электронном виде.
  • Нажмите кнопку Записать и закрыть для сохранения и проведения документа.

Безвозмездная передача товаров

Результат проведения документа «Счет-фактура полученный»:

Для просмотра проводок нажмите кнопку Показать проводки и другие движения документа .

Безвозмездная передача товаров

2. Передача товаров по договору дарения.

Для выполнения операций необходимо создать документ Операция. В результате проведения этого документа будут сформированы соответствующие проводки.

Создание документа «Операция»:

  • Вызов из меню: Операции — Бухгалтерский учет — Операции, введенные вручную.
  • Нажмите кнопку Создать и выберите вид документа Операция.
  • Для создания новой проводки нажмите кнопку Добавить.
  • В поле Дебет выберите счет 91.02 «Прочие расходы». Далее заполните поле Субконто1 Дт статьей «Расходы по передаче товаров (работ, услуг) безвозмездно и для собственных нужд» из справочника «Прочие доходы и расходы». Так как безвозмездно оказанная помощь не учитывается при определении налоговой базы по налогу на прибыль снимите флажок «НУ».
  • Кнопка Записать и закрыть.

Безвозмездная передача товаров

Безвозмездная передача товаров

3. Восстановлен «входной» НДС по переданным товарам.

Для выполнения операции необходимо создать документ Отражение начисления НДС. В результате проведения этого документа будут сформированы соответствующие проводки.

Данный документ предназначен для начисления НДС вручную в отдельных случаях.

Создание документа «Отражение начисления НДС»:

  • Вызовите из меню: Операции — НДС — Отражение начисления НДС.
  • Кнопка Создать.

Заполнение закладки «Главное» документа «Отражение начисления НДС»:

  • В поле от укажите дату восстановления НДС.
  • В поле Контрагент выберите организацию, у которой ранее были приобретены товары.
  • В поле Договор выберите соответствующий договор.
  • В поле Документ расчетов указывается документ-основание по которому поступили товары. В случае отсутствия в информационной базе документа поступления (например, если имущество введено как входящие остатки), данное поле можно оставить пустым.
  • Для отражения НДС в книге продаж по умолчанию установлен флажок Использовать как запись книги продаж.
  • Для формирования проводок по НДС установите флажок Формировать проводки.

Безвозмездная передача товаров

Заполнение закладки «Товары и услуги» документа «Отражение начисления НДС»:

  • Нажмите кнопку Заполнить — Заполнить по расчетному документу.
  • В поле Вид ценности выберите из списка Товары. В случае заполнение по документу вид ценности устанавливается автоматически.
  • В поле Номенклатура отображаются товары из расчетного документа. При необходимости номенклатурные позиции можно откорректировать.
  • В поле Количество указывается количество товаров из расчетного документа. Для нашего примера необходимо откорректировать количество в соответствии с переданными безвозмездно товарами.
  • В поле Цена укажите стоимость товаров, от которой рассчитывается сумма восстановленного НДС.
  • В поле % НДС выберите ставку 18%.
  • В поле Счет учета НДС по реализации выберите счет 19.03 «НДС по приобретенным материально-производственным запасам».
  • В поле Событие выберите событие, в нашем случае — Восстановление НДС.
  • Нажмите кнопку Провести.

Безвозмездная передача товаров

Результат проведения документа «Отражение начисления НДС»:

Для просмотра проводок нажмите кнопку Показать проводки и другие движения документа .

Безвозмездная передача товаров

В результате проведения документа «Отражение начисления НДС» сформирована проводка по дебету счета 19.03 «НДС по приобретенным материально-производственным запасам» и кредиту счета 68.02 «Налог на добавленную стоимость» . Таким образом, НДС восстановлен в сумме, исчисленной пропорционально стоимости переданных товаров в благотворительных целях.

При восстановлении НДС, в книге продаж должен быть зарегистрирован счет-фактура, по которому ранее был принят к вычету НДС, а в случае его отсутствия, например, в связи с истечением срока хранения — справка бухгалтера, в которой отражена сумма налога, исчисленная пропорционально стоимости имущества (п. 14 раздела II Приложения № 5 к постановлению Правительства № 1137) (меню: Отчеты — Отчеты по НДС — Книга продаж).

Также сумма восстановленного НДС отражается в графе 5 строки 090 Раздела 3 «Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет по операциям, облагаемым по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 2 — 4 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации» налоговой декларации по НДС (меню: Отчеты — 1C-Отчетность — Регламентированные отчеты).

Безвозмездная передача товаров

Безвозмездная передача товаров

Далее необходимо отразить операции «Признание суммы восстановленного НДС в составе прочих расходов»; «Сумма восстановленного НДС по переданным товарам списана из налогового учета»; «Признание суммы восстановленного НДС в составе прочих расходов» — создается документ Операция. В результате проведения этого документа будут сформированы соответствующие проводки.

Создание документа «Операция»:

  • Вызов из меню: Операции — Бухгалтерский учет — Операции, введенные вручную.
  • Кнопка Создать .
  • Для создания новой проводки нажмите кнопку Добавить.
  • Кнопка Записать и закрыть.

Безвозмездная передача товаров

Выберите раздел

  • Все вопросы 94
  • 1С:Бухгалтерия 8 445
  • Интеграция с Маркетплейсами из 1С 4
  • 1С:Управление нашей фирмой 8 19
  • 1С:Управление Торговлей 8 179
  • 1С:Зарплата и Управление Персоналом 8 227
  • 1С:Комплексная Автоматизация 8 83
  • Бюджетная учет 5
  • 1С:Бухгалтерия 7.7 41
  • Другие конфигурации 34

Как в 1с отразить безвозмездную передачу товара?

Чтобы в 1С отразить безвозмездную передачу товара, необходимо учитывать, что в целях налогообложения — это реализация. А для собственного учёта — это расход. Таким образом, для отражения данной операции необходимо создать записи расхода и начисления НДС к уплате. Для отражения расхода или списания товара со склада, нужно создать документ “Требование-накладная”, характер списания “Прочее”. Если НДС […]

Чтобы в 1С отразить безвозмездную передачу товара, необходимо учитывать, что в целях налогообложения — это реализация. А для собственного учёта — это расход. Таким образом, для отражения данной операции необходимо создать записи расхода и начисления НДС к уплате.

Для отражения расхода или списания товара со склада, нужно создать документ “Требование-накладная”, характер списания “Прочее”. Если НДС по этому товару должен быть включен в стоимость, то необходимо открыть вкладку “НДС» и установить параметр “Включать”.

Далее, формируем запись Книги продаж — “Отражение начисления НДС”. В документе необходимо заполнить — дату, организацию, контрагента и договор. Далее заполнить номенклатуру.

Важно — установить галочки “Формировать проводки» и “Использовать как запись книги продаж”.

В случае, если в документе по умолчанию не отражается номенклатура, необходимо вызвать правой кнопкой мыши настройки табличной части и поставить галочку напротив этого показателя.

После заполнения документа его нужно провести и не выходя из него сформировать счёт-фактуру, нажав на соответствующую кнопку внизу документа.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *