Как в 1с отразить безвозмездную передачу товара
Дата публикации 31.03.2023
Использован релиз 3.0.133
Отражение в учете операций по безвозмездной передаче товаров в программе выполняется документом Безвозмездная передача:
- Раздел: Продажи – Безвозмездная передача.
- По кнопке Создать создайте новый документ, в котором:
- На закладке Товары по кнопке Добавить заполните табличную часть – выберите из справочника Номенклатура товары, передаваемые безвозмездно. Укажите количество, рыночную стоимость и ставку НДС (рис. 1).
- На закладке Счет затрат автоматически указывается счет расходов 91.02 «Прочие расходы» и предопределенная статья «Расходы по передаче товаров (работ, услуг) безвозмездно» с видом статьи «Расходы по передаче товаров (работ, услуг) безвозмездно и для собственных нужд» и снятым флажком «Принимается к налоговому учету» (рис. 2).
- По кнопке Выписать счет-фактуру создайте документ Счет-фактура выданный на реализацию. Счет-фактура составляется в одном экземпляре, т.к. получатель безвозмездно передаваемого ему имущества не может принять НДС к вычету (письмо Минфина от 13.12.2016 № 03-03-05/74496).
- Кнопка Записать и закрыть.
- По кнопке посмотрите результат проведения документа (рис. 3).
Смотрите также
- НДС при безвозмездной передаче товаров, работ, услуг
- Безвозмездная передача товаров (в благотворительных целях)
Подпишитесь на новости
Не пропускайте последние новости — подпишитесь
на бесплатную рассылку сайта:
- десятки экспертов ежедневно мониторят изменения законодательства и судебную практику;
- рассылка бесплатная, независимо от наличия договора 1С:ИТС;
- ваш e-mail не передается третьим лицам;
Как в 1с отразить безвозмездную передачу товара
Проект Дарьи Мошкиной
Онлайн обучение 1С доступно и понятно для каждого пользователя
WhatsApp, Телеграм: +7 (911)777-22-47
Безвозмездная передача товара в 1С за 3 шага: НДС, проводки, документы
Безвозмездная передача товара в 1С за 3 шага: НДС, проводки, документы
Опубликовано 21.09.2016
Конфигурации: УПП УТ 10 КА 1.1
Каждый бухгалтер или финансист рано или поздно сталкивается с задачей оформить безвозмездную передачу имущества в 1С. И мучительно пытается понять как противоречивые требования законодательства удовлетворить стандартными инструментами 1С. Причем, порой наша изобретательность принимает самые причудливые формы. Статья описывает работу с безвозмездной передачей товаров и материалов в 1С, правильный учет НДС по этим операциям.
Шаг 1. Списываем товар
Безвозмездную передачу мы считаем реализацией только с точки зрения учета НДС. Со всех остальных точек зрения (включая здравый смысл) — это расход. Поэтому для оформления операции в 1С используется документ Требование-накладная.
Меню Документы — Запасы — Требование накладная
Здесь мы с вами выполним списание товаров со склада. Безвозмездная передача имущества выполняется за счет прочих расходов. На что обращаем внимание:
Статья затрат c характером Прочее
Назовем статью затрат — Благотворительность:
Статья затрат для безвозмездной передачи имущества в 1С
Характер затрат Прочие в 1С не увязан ни с какими счетами учета по умолчанию. Мы используем этот характер затрат и укажем нужные на счета учета вручную в документе.
Вид затрат я выбрала Прочие, так как меня не слишком интересует происхождение затраты в данном случае. Для налогового учета указываем Не учитываемые в целях налогообложения.
Счета учета затрат
Для характера затрат Прочие счета учета мы будем указывать вручную. Чтобы увидеть эти колонки в табличной части документа надо нажать значок «ТТ» вверху на командной панели документа.
Как открыть счета учета в документе Требование накладная в 1С
В дополнение откроется возможность заполнить дополнительную аналитику учета прочих затрат — статью Прочих доходов и расходов.
Статья Прочих доходов и расходов в 1С для безвозмездной передачи товаров
Ну и в принципе, все. Проводим документ. Проверяем проводки документа:
Проводки по списанию товаров при безвозмездной передаче в 1С
НДС включить в стоимость
Если НДС по списываемому товару должен быть включен в стоимость и пойти на расходы, то следует перейти на закладку НДС и установить следующие настройки:
Включение НДС в стоимость при списании товаров Требованием — накладной в 1С
Тогда проводки будут выглядеть вот так:
Проводки при включении НДС в стоимость безвозмездно передаваемого имущества в 1С
Шаг 2. Начисляем НДС к уплате
Меню Документы — Ведение книги продаж — Отражение начисления НДС
Здесь мы введем данные для отражения НДС по нашей операции в книге продаж, как по операции реализации. К сожалению, сформировать документ на основании Требования-накладной возможности нет — вводим данные повторно:
Документ Отражение начисления НДС в 1С
В документе заполняем Контрагента, Договор, ставим флажки:
- Использовать как запись книги продаж — тогда в книге продаж мы получим нужную нам запись
- Формировать проводки — это требуется, чтобы оформить НДС к уплате на 68 счет.
Переходим к заполнению табличной части.
Чтобы указать конкретную номенклатуру для печатной формы счет — фактуры нужно настроить список полей в табличной части, так как по умолчанию колонка Номенклатура скрыта. По правой кнопке мыши вызываем контекстное меню и нажимаем на последний пункт: Настроить список. Видим список всех полей, в котором поставим галочку напротив поля Номенклатура.
Отражение начисления НДС в 1С — Настройка списка полей табличной части
Кроме номенклатуры и вида ценности в табличной части мы с вами заполняем:
- счет прочих затрат, с которого списываем НДС. Я указала так же — 91.02.1.
- Количество
- Цену
- % НДС
- событие: НДС начислен к уплате
Остальные счета учета в строке можете оставить или очистить, они не участвуют здесь в проводках.
И проводим документ. Чтобы посмотреть проводку потребуется перейти в Журнал проводок бухгалтерский учет (по кнопке Перейти вверху документа).
Проводки по начислению НДС в 1С
Шаг 3. Создаем и печатаем счет — фактуру
Никуда не уходим. Прямо внизу документа по гиперссылке создаем счет-фактуру.
Отражение начисления НДС в 1С — формирование счет — фактуры
Ничего необычного в заполнении счет -фактуры не требуется, все, как при обычной реализации. Счет -фактуру можно распечатать по кнопке внизу документа без каких либо особенностей.
Результат
Товар списан на расходы, а счет — фактура попадает в книгу продаж и в Декларацию по НДС, раздел 3, как обычная реализация.
Учитесь новому каждый день и меняйте свою жизнь к лучшему!
Отражение операции безвозмездной передачи товаров (в благотворительных целях)?
Для оформления операции безвозмездной передачи товаров (в благотворительных целях) необходимо выполнить следующее:
1. Учет поступления товаров на оптовый склад.
Для выполнения операции необходимо создать документ Поступление товаров и услуг. В результате проведения этого документа будут сформированы соответствующие проводки.
Создание документа «Поступление товаров и услуг»:
- Вызовите из меню: Покупки — Покупки — Поступление товаров и услуг.
- Нажмите кнопку Поступление .
- Вид операции документа Товары (простая форма). Вид операции «Товары, услуги, комиссия»применяется в случае, когда требуется отразить хозяйственную операцию, автоматизация которой не предусмотрена упрощенными формами (например, одновременная регистрация операций с товарно-материальными ценностями и услугами и пр.).
Заполнение шапки документа «Поступление товаров и услуг»:
- В поле Накладная № введите номер документа поступления.
- В поле от введите дату документа поступления.
- В поле Склад выберите склад, на который приходуются товары.
- В поле Контрагент выберите поставщика из справочника «Контрагенты».
- В поле Договор выберите договор с поставщиком. Внимание! В окне выбора договора отображаются только те договоры, которые имеют вид договора С поставщиком. Кроме того, если поставщик в рамках этого договора, предъявляет НДС (выставляет счет-фактуру), необходимо установить флажок Поставщик по договору предъявляет НДС .
- Нажав гиперссылку Расчеты, можно изменить счета расчетов с контрагентами и правила зачета аванса.
- По гиперссылке Грузоотправитель и грузополучатель можно заполнить поля «Грузоотправитель» и «Грузополучатель».
Заполнение табличной части документа «Поступление товаров и услуг»:
- Нажмите кнопку Добавить.
- В поле Номенклатура выберите поступающие товары. В справочнике «Номенклатура» наименование поступающего товара следует вводить в папку «Товары». В случае необходимости можно добавить дополнительные поля Код, Артикул и т.п. Для этого щелкните в верхней части документа «Еще», далее выберите «Изменить форму» и отметьте флажками поля, которые нужно отобразить.
- Кнопка Провести.
Результат проведения документа «Поступление товаров и услуг»:
Для просмотра проводок нажмите кнопку Показать проводки и другие движения документа .
Далее необходимо создать документ Счет-фактура полученный. В результате проведения этого документа будут сформированы соответствующие проводки.
Внимание! Перед выполнением регистрации счета-фактуры поставщика необходимо провести документ «Поступление товаров и услуг» (кнопка Провести), в противном случае счет-фактура не будет проведен.
Создание документа «Счет-фактура полученный»:
- Для регистрации счета-фактуры, полученного от поставщика, сначала заполните поля Счет-фактура № и от, затем нажмите на кнопку Зарегистрировать. При этом автоматически создается документ «Счет-фактура полученный», а в форме документа-основания появляется гиперссылка на созданный счет-фактуру.
- Откройте документ Счет-фактура полученный на поступление. Поля документа будут автоматически заполнены данными из документа «Поступление товаров и услуг».
- В полях Счет-фактура № и от отражается номер и дата счета-фактуры поставщика.
- В поле Получен введите дату фактического получения счета-фактуры покупателем. Первоначально проставляется дата регистрации документа «Поступление товаров и услуг».
- В поле Документы-основания указывается документ-основание. Для ввода счета-фактуры на основании нескольких документов поступления можно щелкнуть по гиперссылке «Изменить», нажать кнопку Добавить в «Списке документов-оснований» и выбрать соответствующие документы.
- Установите флажок Отразить вычет НДС в книге покупок для отражения вычета НДС по счету-фактуре в книге покупок. Если флажок не установлен, то вычет отражается регламентным документом «Формирование записей книги покупок».
- Поле Код вида операции заполняется автоматически и соответствует коду проводимой операции, который отображается в графе 4 журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур. В соответствии с постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137 полученным товарам (работам, услугам) соответствует числовой код вида операции 01 — Полученные товары, работы, услуги.
- Выберите Способ получения, установив переключатель На бумажном носителе или В электронном виде.
- Нажмите кнопку Записать и закрыть для сохранения и проведения документа.
Результат проведения документа «Счет-фактура полученный»:
Для просмотра проводок нажмите кнопку Показать проводки и другие движения документа .
2. Передача товаров по договору дарения.
Для выполнения операций необходимо создать документ Операция. В результате проведения этого документа будут сформированы соответствующие проводки.
Создание документа «Операция»:
- Вызов из меню: Операции — Бухгалтерский учет — Операции, введенные вручную.
- Нажмите кнопку Создать и выберите вид документа Операция.
- Для создания новой проводки нажмите кнопку Добавить.
- В поле Дебет выберите счет 91.02 «Прочие расходы». Далее заполните поле Субконто1 Дт статьей «Расходы по передаче товаров (работ, услуг) безвозмездно и для собственных нужд» из справочника «Прочие доходы и расходы». Так как безвозмездно оказанная помощь не учитывается при определении налоговой базы по налогу на прибыль снимите флажок «НУ».
- Кнопка Записать и закрыть.
3. Восстановлен «входной» НДС по переданным товарам.
Для выполнения операции необходимо создать документ Отражение начисления НДС. В результате проведения этого документа будут сформированы соответствующие проводки.
Данный документ предназначен для начисления НДС вручную в отдельных случаях.
Создание документа «Отражение начисления НДС»:
- Вызовите из меню: Операции — НДС — Отражение начисления НДС.
- Кнопка Создать.
Заполнение закладки «Главное» документа «Отражение начисления НДС»:
- В поле от укажите дату восстановления НДС.
- В поле Контрагент выберите организацию, у которой ранее были приобретены товары.
- В поле Договор выберите соответствующий договор.
- В поле Документ расчетов указывается документ-основание по которому поступили товары. В случае отсутствия в информационной базе документа поступления (например, если имущество введено как входящие остатки), данное поле можно оставить пустым.
- Для отражения НДС в книге продаж по умолчанию установлен флажок Использовать как запись книги продаж.
- Для формирования проводок по НДС установите флажок Формировать проводки.
Заполнение закладки «Товары и услуги» документа «Отражение начисления НДС»:
- Нажмите кнопку Заполнить — Заполнить по расчетному документу.
- В поле Вид ценности выберите из списка Товары. В случае заполнение по документу вид ценности устанавливается автоматически.
- В поле Номенклатура отображаются товары из расчетного документа. При необходимости номенклатурные позиции можно откорректировать.
- В поле Количество указывается количество товаров из расчетного документа. Для нашего примера необходимо откорректировать количество в соответствии с переданными безвозмездно товарами.
- В поле Цена укажите стоимость товаров, от которой рассчитывается сумма восстановленного НДС.
- В поле % НДС выберите ставку 18%.
- В поле Счет учета НДС по реализации выберите счет 19.03 «НДС по приобретенным материально-производственным запасам».
- В поле Событие выберите событие, в нашем случае — Восстановление НДС.
- Нажмите кнопку Провести.
Результат проведения документа «Отражение начисления НДС»:
Для просмотра проводок нажмите кнопку Показать проводки и другие движения документа .
В результате проведения документа «Отражение начисления НДС» сформирована проводка по дебету счета 19.03 «НДС по приобретенным материально-производственным запасам» и кредиту счета 68.02 «Налог на добавленную стоимость» . Таким образом, НДС восстановлен в сумме, исчисленной пропорционально стоимости переданных товаров в благотворительных целях.
При восстановлении НДС, в книге продаж должен быть зарегистрирован счет-фактура, по которому ранее был принят к вычету НДС, а в случае его отсутствия, например, в связи с истечением срока хранения — справка бухгалтера, в которой отражена сумма налога, исчисленная пропорционально стоимости имущества (п. 14 раздела II Приложения № 5 к постановлению Правительства № 1137) (меню: Отчеты — Отчеты по НДС — Книга продаж).
Также сумма восстановленного НДС отражается в графе 5 строки 090 Раздела 3 «Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет по операциям, облагаемым по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 2 — 4 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации» налоговой декларации по НДС (меню: Отчеты — 1C-Отчетность — Регламентированные отчеты).
Далее необходимо отразить операции «Признание суммы восстановленного НДС в составе прочих расходов»; «Сумма восстановленного НДС по переданным товарам списана из налогового учета»; «Признание суммы восстановленного НДС в составе прочих расходов» — создается документ Операция. В результате проведения этого документа будут сформированы соответствующие проводки.
Создание документа «Операция»:
- Вызов из меню: Операции — Бухгалтерский учет — Операции, введенные вручную.
- Кнопка Создать .
- Для создания новой проводки нажмите кнопку Добавить.
- Кнопка Записать и закрыть.
Выберите раздел
- Все вопросы 94
- 1С:Бухгалтерия 8 445
- Интеграция с Маркетплейсами из 1С 4
- 1С:Управление нашей фирмой 8 19
- 1С:Управление Торговлей 8 179
- 1С:Зарплата и Управление Персоналом 8 227
- 1С:Комплексная Автоматизация 8 83
- Бюджетная учет 5
- 1С:Бухгалтерия 7.7 41
- Другие конфигурации 34
Как в 1с отразить безвозмездную передачу товара?
Чтобы в 1С отразить безвозмездную передачу товара, необходимо учитывать, что в целях налогообложения — это реализация. А для собственного учёта — это расход. Таким образом, для отражения данной операции необходимо создать записи расхода и начисления НДС к уплате. Для отражения расхода или списания товара со склада, нужно создать документ “Требование-накладная”, характер списания “Прочее”. Если НДС […]
Чтобы в 1С отразить безвозмездную передачу товара, необходимо учитывать, что в целях налогообложения — это реализация. А для собственного учёта — это расход. Таким образом, для отражения данной операции необходимо создать записи расхода и начисления НДС к уплате.
Для отражения расхода или списания товара со склада, нужно создать документ “Требование-накладная”, характер списания “Прочее”. Если НДС по этому товару должен быть включен в стоимость, то необходимо открыть вкладку “НДС» и установить параметр “Включать”.
Далее, формируем запись Книги продаж — “Отражение начисления НДС”. В документе необходимо заполнить — дату, организацию, контрагента и договор. Далее заполнить номенклатуру.
Важно — установить галочки “Формировать проводки» и “Использовать как запись книги продаж”.
В случае, если в документе по умолчанию не отражается номенклатура, необходимо вызвать правой кнопкой мыши настройки табличной части и поставить галочку напротив этого показателя.
После заполнения документа его нужно провести и не выходя из него сформировать счёт-фактуру, нажав на соответствующую кнопку внизу документа.